La retraite ne marque pas la fin de votre plan financier, mais plutôt le début d’un nouveau chapitre. C’est la transition entre l’accumulation d’un patrimoine et sa préservation, une étape qui amène son lot de nouvelles considérations. Une fois vos revenus professionnels terminés, la gestion de votre tranche d’imposition devient aussi cruciale que la gestion de vos placements.
« Les dentistes se concentrent souvent sur l’aspect médical de leur carrière et sur la croissance de leur cabinet », explique Matthew Wright, conseiller en planification des placements pour le compte du CDSPI Services consultatifs Inc. « Une fois à la retraite, la façon dont vous structurez vos retraits et planifiez vos revenus peut avoir autant d’impact sur votre patrimoine que le rendement de vos placements. »
Pourquoi la gestion de la tranche d’imposition est-elle importante?
À la retraite, vos revenus proviennent généralement d’un mélange de placements enregistrés et non enregistrés, de prestations gouvernementales ainsi que d’autres sources comme les revenus locatifs, les participations dans des sociétés ou une société professionnelle. Même si votre revenu global est plus faible, votre taux d’imposition marginal peut demeurer élevé si vous ne planifiez pas avec soin le moment et la façon d’accéder à ces fonds.
Pour les dentistes qui possèdent une société professionnelle dentaire (SPD) ou une société de portefeuille, les enjeux de planification sont encore plus importants. L’exonération cumulative des gains en capital (ECGC) permet de mettre à l’abri jusqu’à 1,25 million $ (plafond 2025) de gains lors de la vente d’actions admissibles de petites entreprises, ce qui peut inclure les actions de votre société professionnelle si certaines conditions sont respectées. La coordination entre l’utilisation de l’ECGC, les retraits de placements de sociétés et vos revenus personnels peut avoir une incidence déterminante sur votre tranche d’imposition à la retraite de même que sur la valeur de votre succession.
Sans un plan structuré, vous risquez d’être assujetti à l’impôt de récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV), de manquer l’occasion de retirer des sommes de votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) avant sa conversion en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou encore de laisser à votre succession une facture fiscale importante liée aux gains en capital et aux frais d’homologation.
Une approche intelligente
Que vous vendiez un cabinet dentaire, liquidiez une société ou retiriez des fonds d’autres placements, une stratégie bien pensée peut avoir un impact majeur sur vos revenus à la retraite. Pour les propriétaires de cabinet, cela signifie s’assurer que la vente est admissible à l’exonération cumulative des gains en capital (ECGC) et planifier les retraits de la société ou de la société de portefeuille de façon à demeurer, année après année, dans une tranche d’imposition avantageuse.
« Grâce à une planification rigoureuse, il est souvent possible de réduire considérablement la facture fiscale associée à la vente d’un cabinet et de générer des économies d’impôt substantielles pour les années suivantes », souligne Francis Lanois, associé chez MNP. « En pratique, cela permet de conserver une plus grande partie de la valeur accumulée au fil du temps et de la mettre à profit pendant votre retraite. »
10 mesures pratiques pour gérer vos impôts et protéger votre patrimoine
1. Coordonnez les retraits entre vos différents types de comptes
Équilibrez les retraits de vos REER/FERR, de vos comptes d’épargne libres d’impôt (CELI), de vos comptes non enregistrés et, le cas échéant, de votre société de portefeuille ou de votre société professionnelle dentaire (SPD). Par exemple, lors d’années où vos revenus de placements ou vos gains en capital sont plus élevés, vous pourriez privilégier des retraits de votre CELI afin d’éviter de passer à une tranche d’imposition supérieure.
2. PLANIFIEZ VOS RETRAITS POUR RÉDUIRE VOTRE FACTURE FISCALE
Il est impossible d’éviter complètement l’impôt à la retraite, mais vous pouvez choisir le moment et la source de vos revenus. Par exemple, commencer à retirer des sommes de votre REER avant 72 ans permet d’étaler vos revenus sur plusieurs années, ce qui diminue le risque de passer dans une tranche d’imposition plus élevée et de subir une récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV) plus tard. Les liquidités supplémentaires peuvent alors provenir de votre CELI, de comptes non enregistrés ou des bénéfices non répartis de votre SPD.
3. Optimisez vos actifs excédentaires et envisagez des dons stratégiques
Si vous possédez plus que ce dont vous aurez besoin au cours de votre vie, utilisez ces fonds excédentaires pour soutenir votre famille dès maintenant et réduire l’impôt futur de votre succession. Cela peut inclure le financement d’un REEE pour un petit-enfant, l’aide financière à un enfant adulte pour l’achat d’une maison ou encore la souscription d’une assurance vie détenue par une société afin de transférer votre patrimoine de manière fiscalement avantageuse.
4. Continuez à cotiser à votre CELI
Il n’existe pas de limite d’âge pour cotiser à un CELI, et les retraits sont toujours exempts d’impôt. Même de petites cotisations régulières peuvent croître de façon importante au fil du temps. Il peut être particulièrement avantageux d’utiliser les dividendes de votre société (après impôt) pour financer ces cotisations.
5. Profitez du fractionnement du revenu à la retraite
Dès l’âge de 65 ans, les retraits d’un FERR et certains paiements de rente sont admissibles aux règles de fractionnement du revenu de pension. Cela vous permet de transférer jusqu’à 50 % de ce revenu à votre conjoint ou votre conjointe qui se trouve dans une tranche d’imposition inférieure, ce qui réduit l’impôt global de votre ménage.
6. Reporter stratégiquement les prestations de retraite
Si vous disposez d’autres sources de revenus en début de retraite, comme des dividendes d’entreprise ou des placements non enregistrés, vous pouvez retarder vos prestations du Régime de pensions du Canada (RPC) et de la SV. Cela augmente vos paiements mensuels futurs et permet de maintenir votre revenu imposable à un niveau plus bas lors des premières années.
7. Surveillez le seuil de récupération de la SV
Si vos revenus s’approchent du seuil annuel de récupération de la SV, vous pourriez ajuster vos retraits du FERR, différer la réalisation de certains gains en capital ou utiliser votre CELI afin de rester sous la limite.
8. PLANIFIEZ VOS DONS DE BIENFAISANCE
Les dons à des organismes de bienfaisance enregistrés, faits personnellement ou par l’intermédiaire de votre société, peuvent donner droit à d’importants crédits d’impôt. Vous pouvez choisir d’effectuer des dons plus élevés les années où votre revenu imposable est plus important, par exemple après la vente d’un cabinet ou de placements.
9. Harmonisez la planification fiscale de votre société et de votre situation personnelle
En tant que propriétaire d’une société professionnelle, alignez votre stratégie de rémunération avec vos objectifs financiers personnels. Par exemple, versez-vous un salaire suffisant pour maximiser vos droits de cotisation à un REER, tout en équilibrant les dividendes afin d’accéder aux fonds de manière fiscalement avantageuse sans changer de tranche d’imposition. Les cotisations au CELI, quant à elles, devraient être maximisées chaque année, peu importe la source de vos revenus.
10. RÉÉVALUEZ RÉGUILÈREMENT VOTRE PLAN AVEC L'AIDE D'UN EXPERT
Au fil du temps, vos objectifs, votre santé ou votre style de vie peuvent évoluer. Votre plan de retraite et vos placements doivent donc rester flexibles et s’adapter à vos besoins. Les stratégies fiscales à la retraite ne sont jamais universelles : la composition de vos revenus, vos priorités et le moment choisi influencent directement vos choix.
Un conseiller du CDSPI Services consultatifs Inc. peut vous aider à élaborer un plan de retraite personnalisé qui couvre l’ensemble de votre situation financière — de l’assurance et des placements à la planification fiscale et successorale. Grâce à notre partenariat avec MNP, vous bénéficiez de conseils fiscaux et comptables fiables, adaptés à vos besoins. Et grâce à notre collaboration avec la Banque Scotia, vous avez accès à des solutions bancaires spécialisées conçues pour les professionnels de la santé.
Discutez avec un conseiller en placements pour revoir votre stratégie de revenu et explorer des façons de gérer plus efficacement votre tranche d’imposition à la retraite.
Ces renseignements sont fournis à titre informatif seulement. Pour toute situation particulière, consultez un conseiller financier, juridique, comptable ou fiscal qualifié.